Калькулятор налога самозанятого 2026

НПД 4% и 6%, вычет 10 000 ₽ и контроль лимита 2.4 млн ₽ в год

Доход от физлиц/мес, ₽ставка 4%Доход от юрлиц/ИП/мес, ₽ставка 6%Уже использован вычет, ₽из 10 000 ₽

Налог за месяц

5 700 ₽

физлица: 900 ₽ · юрлица: 4 800 ₽

Прогноз налога за год

90 800 ₽

Применённый вычет в этом месяце

2 700 ₽

остаток: 7 300 ₽ из 10 000 ₽

Когда закончится вычет

≈ через 4 мес

Прогноз годового дохода1 800 000 ₽ / 2 400 000 ₽

НПД действует до 2028 года (ФЗ № 422-ФЗ). Налог считает приложение «Мой налог», уплата — до 28 числа следующего месяца. Без декларации, без страховых взносов, без онлайн-кассы.

Что такое НПД

Налог на профессиональный доход (НПД) — специальный режим для самозанятых граждан и ИП без сотрудников. Введён ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018 как эксперимент и продлён до 31 декабря 2028 года. Применяется по всей России.

Ставки

4% — с доходов от физических лиц;
6% — с доходов от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Что входит в режим

Без декларации — налог считает приложение «Мой налог».
Без онлайн-кассы — чек формируется в приложении.
Без обязательных страховых взносов (пенсионные — добровольно).
Уплата налога — до 28 числа месяца, следующего за отчётным.

Ограничения

Годовой доход — до 2 400 000 ₽.
Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
Запрещены: перепродажа товаров, посредничество, добыча полезных ископаемых, работа по агентским договорам и ряд других видов деятельности.

Когда выгоднее УСН или ИП

Если доход стабильно приближается к 2.4 млн ₽ или планируется найм сотрудников — проще сразу зарегистрировать ИП на УСН «Доходы» 6%. Если основные клиенты — физлица и оборот небольшой, НПД остаётся самым простым и дешёвым режимом.

Частые вопросы

Какой годовой лимит дохода у самозанятого?

2 400 000 ₽ за календарный год. При превышении лимита статус плательщика НПД утрачивается автоматически с дня превышения, а доходы сверх лимита облагаются по правилам ОСНО или УСН (если ИП заранее подал уведомление).

Как работает вычет 10 000 ₽?

Налоговый вычет применяется автоматически приложением «Мой налог» и уменьшает ставку: с 4% до 3% по доходам от физлиц и с 6% до 4% по доходам от юрлиц/ИП. Расходуется он постепенно, пока совокупная экономия не достигнет 10 000 ₽ — после этого ставки возвращаются к стандартным 4% и 6%.

Чем отличаются ставки 4% и 6%?

4% — для расчётов с физическими лицами, 6% — для расчётов с юридическими лицами и ИП. Ставка применяется к каждому чеку индивидуально в зависимости от того, кому он выписан. Других налогов и страховых взносов нет.

Расчёт носит справочный характер и не заменяет ведение бухгалтерского и налогового учёта. Применимые ставки и лимиты регулярно изменяются нормативными актами. Для целей сдачи отчётности обращайтесь в ФНС России или к бухгалтеру.