Калькулятор УСН 2026
Расчёт авансовых платежей по кварталам для ИП и ООО на упрощёнке
| Период | Срок уплаты | Налог нараст. | Аванс к доплате |
|---|---|---|---|
| Q1 | до 28 апреля | 75 000 ₽ | 75 000 ₽ |
| Полугодие | до 28 июля | 162 000 ₽ | 87 000 ₽ |
| 9 месяцев | до 28 октября | 261 000 ₽ | 99 000 ₽ |
| Год | до 28 марта (след. года) | 360 000 ₽ | 99 000 ₽ |
Похожие калькуляторы
Как работает расчёт
УСН платится не раз в год, а кварталами — авансовыми платежами нарастающим итогом. Это значит: налог за полугодие = (доход за полугодие) × ставка − аванс за Q1. Каждый следующий квартал вычитает уплаченные ранее авансы.
«Доходы» 6%
Налог считается от выручки. Можно уменьшить на страховые взносы: ИП без сотрудников — до 100% налога, иначе — до 50%. Минимального налога нет.
«Доходы минус расходы» 15%
Налог считается от прибыли (доход − документально подтверждённые расходы). По итогам года сравнивается с 1% от выручки — платится больший. Это страховка для бюджета: бизнес не может занулить налог «нарисованными» расходами.
Сроки уплаты в 2026
- За Q1 — до 28 апреля
- За полугодие — до 28 июля
- За 9 месяцев — до 28 октября
- За год: ООО — до 28 марта, ИП — до 28 апреля
Частые вопросы
Когда платятся авансы по УСН?
Q1 — до 28 апреля, полугодие — до 28 июля, 9 месяцев — до 28 октября. Годовой налог: ООО — до 28 марта, ИП — до 28 апреля следующего года.
Что такое минимальный налог?
На УСН «Доходы минус расходы» — 1% от выручки. Применяется, если обычный налог 15% от прибыли меньше 1% от выручки. Платится только по итогам года.
Как уменьшить УСН на взносы?
УСН «Доходы»: ИП без сотрудников — на 100% налога, ИП и ООО с сотрудниками — на 50%. Засчитываются уплаченные в этом периоде взносы за себя и за сотрудников. УСН «Д−Р» — взносы включаются в расходы.
Расчёт носит справочный характер и не заменяет ведение бухгалтерского и налогового учёта. Применимые ставки и лимиты регулярно изменяются нормативными актами. Для целей сдачи отчётности обращайтесь в ФНС России или к бухгалтеру.