Калькулятор НДФЛ 2026

Расчёт налога на доходы физических лиц по прогрессивной шкале 13/15/18/20/22%

Параметры

Ежемесячный доход (брутто)

Количество детей (вычет)

Вычет действует пока доход не превысил 450 000 ₽ с начала года

Имущественный вычет

На руки в месяц (январь)

130 500 ₽

НДФЛ за январь

19 500 ₽

Максимальная ставка за год

13%

НДФЛ за год

234 000 ₽

На руки за год

1 566 000 ₽

Расчёт по месяцам (нарастающий итог)

Месяц	Доход с начала года	НДФЛ за месяц	НДФЛ с начала года	На руки	Эфф. ставка
1	150 000 ₽	19 500 ₽	19 500 ₽	130 500 ₽	13%
2	300 000 ₽	19 500 ₽	39 000 ₽	130 500 ₽	13%
3	450 000 ₽	19 500 ₽	58 500 ₽	130 500 ₽	13%
4	600 000 ₽	19 500 ₽	78 000 ₽	130 500 ₽	13%
5	750 000 ₽	19 500 ₽	97 500 ₽	130 500 ₽	13%
6	900 000 ₽	19 500 ₽	117 000 ₽	130 500 ₽	13%
7	1 050 000 ₽	19 500 ₽	136 500 ₽	130 500 ₽	13%
8	1 200 000 ₽	19 500 ₽	156 000 ₽	130 500 ₽	13%
9	1 350 000 ₽	19 500 ₽	175 500 ₽	130 500 ₽	13%
10	1 500 000 ₽	19 500 ₽	195 000 ₽	130 500 ₽	13%
11	1 650 000 ₽	19 500 ₽	214 500 ₽	130 500 ₽	13%
12	1 800 000 ₽	19 500 ₽	234 000 ₽	130 500 ₽	13%

Прогрессивная шкала НДФЛ 2025 (НК РФ ст. 224):

до 2 400 000 ₽/год — 13%
2 400 001 – 5 000 000 ₽/год — 15%
5 000 001 – 20 000 000 ₽/год — 18%
20 000 001 – 50 000 000 ₽/год — 20%
свыше 50 000 000 ₽/год — 22%

Как работает калькулятор НДФЛ

Калькулятор считает налог на доходы физических лиц по прогрессивной шкале 2025 года (НК РФ ст. 224). Доход суммируется нарастающим итогом с января, и ставка применяется к каждой части базы отдельно.

Ставки НДФЛ в 2025–2026 году

до 2 400 000 ₽ годового дохода — 13%;
2 400 001 – 5 000 000 ₽ — 15%;
5 000 001 – 20 000 000 ₽ — 18%;
20 000 001 – 50 000 000 ₽ — 20%;
свыше 50 000 000 ₽ — 22%.

Вычеты

Стандартный вычет на детей: 1 400 ₽ на первого и второго, 3 000 ₽ на третьего и последующих. Действует до накопленного дохода 450 000 ₽ с начала года. Имущественный вычет — до 2 000 000 ₽ от стоимости купленного жилья (НК РФ ст. 220).

Частые вопросы

Как считается НДФЛ по прогрессивной шкале в 2025 году?

Ставка применяется к каждой части дохода по отдельности: до 2,4 млн — 13%, 2,4–5 млн — 15%, 5–20 млн — 18%, 20–50 млн — 20%, свыше 50 млн — 22%. Доход считается нарастающим итогом с начала года (НК РФ ст. 224–225).

Как применяется вычет на детей?

1 400 ₽ на первого и второго ребёнка, 3 000 ₽ на третьего и последующих. Вычет действует, пока накопленный доход с начала года не превысил 450 000 ₽ (с 2025 года).

Что такое имущественный вычет?

До 2 000 000 ₽ от стоимости купленного жилья можно вернуть в виде уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ. Вычет уменьшает налог постепенно, пока не исчерпается.

Почему НДФЛ в декабре больше, чем в январе?

Ставка растёт по мере того, как накопленный доход пересекает пороги шкалы. Калькулятор показывает, в каком именно месяце ставка увеличится.

Расчёт носит справочный характер и не заменяет официальный расчёт налогового органа. Нормы НК РФ регулярно изменяются, ставки и лимиты могут отличаться от использованных. Для официального расчёта обращайтесь в ФНС России или к налоговому консультанту.